病院にかかる日や入院で医療費が増えそうな年は、ふるさと納税の上限額を先に決めてよいのか迷いますよね。前年の年収だけで出した目安に寄附を重ねると、医療費控除を反映していなかったことに後から気づくかもしれません。
寄附前は、医療費の支払総額をそのまま上限額から引くのではなく、年末までの見込みを使って「医療費控除額」を計算し、その金額を入力できる上限シミュレーションで試算し直します。見込みが変わったら、追加の寄附をする前にもう一度確認するのが安心です。
医療費控除が見込まれる年は、ふるさと納税の上限額をどう考える？
医療費の支払額をそのまま寄附上限から引くのではなく、まず見込みの医療費控除額を出し、その控除額を反映できるシミュレーションで上限の目安を確認します。 医療費控除が増えると課税される所得や住民税所得割額が変わり、ふるさと納税で自己負担が2,000円に収まる寄附額の目安も変わることがあるためです。
「病院に20万円払ったから、上限も20万円下げる」という考え方ではありません。国税庁は通常の医療費控除を、実際に支払った医療費から保険金などで補てんされる金額を引き、さらに10万円（総所得金額等が200万円未満の場合は総所得金額等の5％）を引いて計算すると案内しています。医療費控除額には200万円の上限があります。国税庁「No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）」で、年分に合わせて確認してください。
寄附の候補を見つけても、今すぐ申込み額を決めないのがポイントです。たとえば毎日の食事に回しやすい米を候補にするなら、先に上限の目安と、今年すでにした寄附の合計を確認してから、カードに表示される寄附額を足して判断します。
熊本 ふるさと無洗米 ／応援／ 総合1位 無洗米
ショップ：熊本県御船町
4.6（3,582件のレビュー）熊本県産の無洗米で、商品情報には5kg・10kg・20kgと定期便の選択肢が記載されています。子どものいる家庭で米を返礼品に選ぶときは、普段の消費量と置き場所に加え、申し込む前に医療費控除を反映した上限の目安も確認しましょう。
選ぶ容量や配送回数によって寄附額は変わるため、商品ページで選択内容を確定してから、その金額を今年の寄附合計に加えます。
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寄附前に医療費控除の見込み額は、どう計算する？
年内に実際に支払う見込みの医療費から、その医療費を補てんする保険金や給付金の見込み額を引き、さらに原則10万円を引いて考えます。 これがゼロ未満なら、通常の医療費控除の見込み額はゼロです。
概算では、次の順に書き出すと、「医療費の総額」と「シミュレーションに入れる控除額」を混同しにくくなります。
- 年初から今までに実際に支払った医療費を合計する
- 年末までに支払う見込みの医療費を加える
- 入院給付金、高額療養費、出産育児一時金など、医療費を補てんする保険金・給付金を、対象となる医療費の範囲で引く
- 10万円と、総所得金額等の5％のうち少ない額を引く
- 残った金額を、上限シミュレーションの「医療費控除額」または「所得控除」の入力欄へ入れる
保険金や高額療養費を受け取る予定があるなら、受取額を無視して医療費控除を大きく見積もらないようにします。国税庁は、保険金などで補てんされる金額は、その給付の目的となった医療費を限度に差し引き、引ききれない額をほかの医療費から差し引く必要はないと説明しています。まだ金額が確定していない場合は、申告時には見込額を記載する扱いです。国税庁の確定申告手引きもあわせて確認してください。
ここで出すのは、所得税の還付見込み額ではありません。上限シミュレーションに「医療費控除」の欄があれば医療費控除額を、なければ控除額を反映できる別のシミュレーションを選びます。医療費の支払総額だけを入力する形式ではないか、入力欄の説明を確認してから使いましょう。
上限シミュレーションには、医療費をどの項目で入れる？
「医療費控除額」の入力欄がある場合は、上の手順で出した見込みの控除額を入れます。 医療費の領収書合計や、受け取る予定の給付金を別々に入れるのではありません。
入力する年は、寄附をする年とそろえます。前年の源泉徴収票だけで概算する場合も、今年の給与・賞与・副業などの見込みに変化があるなら、その数字を前提にします。扶養の状況、住宅ローン控除、iDeCoなど、ほかの控除があるときも上限の目安に影響するため、医療費控除だけを追加して「確定額」と考えないでください。
ふるさと納税の控除には、所得税分と住民税分があり、住民税の特例分には所得割額の20％という上限があります。制度の計算の概要は国税庁「No.1155 ふるさと納税（寄附金控除）」で確認できます。シミュレーションは便利な目安ですが、個別の控除額を保証するものではありません。
医療費控除を使う予定で上限に余裕が少ない家庭は、試算結果の上限ぴったりまで寄附を重ねない選び方もあります。日用品を選ぶ場合も同じです。寄附額ではなく、必要な量や保管場所を先に決め、上限との余裕を見てから申込みます。
トイレットペーパー 無香料 2倍巻き シングル
ショップ：静岡県沼津市
4.7（877件のレビュー）再生紙のトイレットペーパーで、商品情報には無香料、2倍巻き、シングルまたはダブルを選べると記載されています。家族で必ず使う日用品を候補にするときも、「少額だから上限確認は不要」とは考えず、選択した内容の寄附額を年内の合計に加えて確認します。
配送月を選べると記載されているため、収納できる量と受け取る時期も、申込み画面で選択内容を確認してください。
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年の途中で医療費の見込みが変わったら、いつ上限を見直す？
追加で寄附する直前に、医療費・補てん額・今年の寄附合計を更新して、上限の目安を再計算します。 年初に一度試算した結果を、年末まで固定の数字として使わないことが大切です。
見直しが必要になりやすいのは、次のような場面です。
- 入院、出産、歯科治療などで年内の自己負担見込みが増えた
- 高額療養費や民間保険の給付金の金額が分かった
- 給与、賞与、転職、副業などで今年の収入見込みが変わった
- 配偶者控除や扶養控除など、家族の状況が変わった
- 別のふるさと納税サイトを含め、寄附を追加した
年末の受診予定や保険金がまだはっきりしないときは、分からない数字を断定して上限いっぱいまで申し込まないほうが安心です。家計の判断で迷う場合は税務署、住民税の扱いは居住地の市区町村に確認してください。
医療費控除がある年のふるさと納税は、申告も必要？
医療費控除を受けるために確定申告をするなら、ふるさと納税についても寄附金控除として確定申告に含めます。 ワンストップ特例を申請していても、確定申告を行う場合は、その年分の寄附を申告する必要があります。
申込み前の上限確認と、翌年の申告は別の作業です。寄附をしたら、自治体名、寄附日、寄附額、受領証明書の保管先を一覧に記録しておくと、確定申告のときに探し直さずに済みます。ワンストップ特例との関係や書類のそろえ方は、医療費控除で確定申告するとワンストップ特例はどうなる？ふるさと納税の申告方法で詳しく整理しています。
寄附ボタンを押す前に、何を確認すればよい？
最後は「医療費の見込み」「控除額」「今年の寄附合計」を同じ年分でそろえて確認します。 医療費控除がありそうだから寄附を諦める必要はありませんが、前年の簡易な上限だけで決めないことが大切です。
- 年内に実際に支払う医療費の見込みを集計した
- 高額療養費や保険金など、補てんされる見込み額を確認した
- 医療費の支払総額ではなく、見込みの医療費控除額を計算した
- その控除額を反映できる上限シミュレーションで確認した
- 今年すでにしたすべての寄附額に、今回の寄附額を足した
- 確定申告をするなら、寄附の証明書を保管する場所を決めた
上限が不安なときは、返礼品を急いで増やすより、数字を更新してから次の一件を選ぶ順番が向いています。米や日用品など家族に必要なものほど、年末の追加寄附ではなく、上限に余裕があると確認できた時点で、量と配送時期を選びましょう。
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